Hoàn thuế GTGT – Hướng dẫn chi tiết thủ tục và điều kiện áp dụng

Hoàn thuế GTGT là một trong những chính sách tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng thuế và cải thiện dòng tiền. Tuy nhiên, để được hoàn thuế, doanh nghiệp cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định và thực hiện đúng thủ tục. Bài viết này, Tân Khôi sẽ hướng dẫn chi tiết về quy trình hoàn thuế GTGT, đối tượng áp dụng và thời gian xử lý hồ sơ theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại Tân Khôi

Hoàn thuế GTGT là thủ tục giúp doanh nghiệp được hoàn lại số thuế GTGT đã nộp khi đáp ứng đủ điều kiện theo quy định pháp luật. Tân Khôi cung cấp dịch vụ hoàn thuế GTGT chuyên nghiệp, đảm bảo đúng quy trình, hạn chế tối đa sai sót giúp doanh nghiệp nhanh chóng nhận được số thuế hoàn.

1. Chi phí hoàn thuế GTGT tại Tân Khôi

• Phí làm hồ sơ hoàn thuế GTGT: 10.000.000 đồng/bộ hồ sơ.
• Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT: 6% trên tổng số tiền thuế được hoàn.

2. Thời gian hoàn tất thủ tục hoàn thuế GTGT

Thời gian xử lý: 45 ngày làm việc kể từ khi tiếp nhận hồ sơ hợp lệ.

Tránh các lỗi sai phổ biến như:

• Thiếu xác nhận của hải quan trên tờ khai xuất khẩu.
• Hồ sơ chưa xác định đúng đối tượng và điều kiện hoàn thuế.
• Số tài khoản nhận tiền hoàn thuế khác với tài khoản đăng ký.
• Sai sót trong kê khai số thuế đề nghị hoàn.

3. Cam kết dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Tân Khôi

1. Tối ưu chi phí – Không phát sinh phí ẩn.
2. Tối ưu thời gian – Hoàn thành đúng tiến độ.
3. Rà soát kỹ lưỡng chứng từ, hóa đơn trước khi nộp hồ sơ.
4. Hạn chế rủi ro bị truy thu thuế hoặc xử phạt hành chính.
5. Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế, đảm bảo hồ sơ hợp lệ.
6. Hỗ trợ doanh nghiệp nhận quyết định hoàn thuế GTGT.
7. Theo dõi đến khi doanh nghiệp nhận được tiền hoàn thuế.

Liên hệ ngay với Tân Khôi để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ hoàn thuế GTGT nhanh chóng, chính xác.

Các trường hợp được hoàn thuế GTGT

Hoàn thuế GTGT là quyền lợi dành cho doanh nghiệp khi đáp ứng đủ điều kiện theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, không phải trường hợp nào cũng đủ điều kiện để được hoàn thuế. 

Dưới đây là những trường hợp cụ thể mà doanh nghiệp có thể làm thủ tục hoàn thuế GTGT theo quy định hiện hành.

1. Điều kiện để được hoàn thuế GTGT

Doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT khi đáp ứng các điều kiện sau:

1. Có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ.
2. Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
3. Sử dụng tài khoản ngân hàng đăng ký theo mã số thuế doanh nghiệp.
4. Lưu trữ sổ sách kế toán và chứng từ theo đúng quy định.
5. Thực hiện đầy đủ thủ tục hoàn thuế theo quy định pháp luật.
6. Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký đầu tư hợp lệ.

2. Đối tượng đủ điều kiện hoàn thuế GTGT

Dưới đây là 4 nhóm đối tượng thuộc diện hoàn thuế theo quy định:

Trường hợp 1: Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

• Doanh nghiệp có thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên.
• Áp dụng cho các doanh nghiệp vừa xuất khẩu vừa kinh doanh nội địa, nhập khẩu hàng hóa rồi xuất khẩu, hoặc xuất khẩu vào khu phi thuế quan.

Trường hợp 2: Dự án đầu tư mới

• Doanh nghiệp mới thành lập, đang trong giai đoạn đầu tư.
• Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
• Thuế GTGT lũy kế từ hàng hóa, dịch vụ đầu tư tối thiểu 300 triệu đồng.

Trường hợp 3: Đầu tư mở rộng đối với doanh nghiệp đang hoạt động

• Sau khi bù trừ thuế GTGT, nếu doanh nghiệp vẫn còn số thuế GTGT chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên, có thể đề nghị hoàn thuế.
• Nếu dưới 300 triệu đồng, số thuế sẽ được kết chuyển kỳ sau.

Trường hợp 4: Doanh nghiệp giải thể, sáp nhập, ngừng hoạt động

• Doanh nghiệp có thuế GTGT nộp thừa hoặc chưa khấu trừ hết khi chuyển đổi loại hình, thay đổi chủ sở hữu, chia tách, hợp nhất, giải thể hoặc phá sản.
• Số thuế GTGT chưa khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên sẽ được hoàn lại.

Lưu ý: Nếu doanh nghiệp không thuộc các trường hợp trên nhưng có nhu cầu kiểm tra điều kiện hoàn thuế, có thể liên hệ Tân Khôi để được hỗ trợ tư vấn.

Hướng dẫn thủ tục hoàn thuế GTGT theo Thông tư 80

Để đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra nhanh chóng, chính xác, doanh nghiệp cần nắm rõ các bước chuẩn bị hồ sơ và quy trình thực hiện theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. 

1. Cách thức nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT

Doanh nghiệp có thể gửi mẫu 01/ĐNHT để đề nghị hoàn thuế GTGT theo 3 phương thức sau:

• Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý.
• Gửi qua đường bưu điện.
• Nộp trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.

2. Hồ sơ hoàn thuế GTGT theo từng trường hợp

Tùy vào từng trường hợp cụ thể, danh mục hồ sơ sẽ có sự khác biệt như sau:

Trường hợp 1: Hoàn thuế đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu

Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa có thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ sẽ cần chuẩn bị các giấy tờ:

• Mẫu 01/ĐNHT – Giấy đề nghị hoàn thuế.
• Hợp đồng mua bán, gia công hàng hóa.
• Hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động xuất khẩu.
• Tờ khai hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu.
• Mẫu 01-2/HT – Danh sách tờ khai hải quan đã thông quan.
• Chứng từ xác nhận đã thanh toán qua ngân hàng.

Trường hợp 2: Hoàn thuế với hàng hóa xuất khẩu theo ủy thác

Doanh nghiệp hoạt động theo hình thức ủy thác xuất khẩu cần chuẩn bị:

• Hợp đồng ủy thác xuất khẩu.
• Tờ khai hải quan cho hàng hóa xuất khẩu.
• Biên bản thanh lý hợp đồng ủy thác.
• Biên bản đối chiếu công nợ giữa bên ủy thác và bên nhận ủy thác.
• Hóa đơn, chứng từ bán hàng, xuất khẩu, gia công.
• Mẫu 01/ĐNHT – Đề nghị hoàn thuế.
• Chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Trường hợp 3: Hoàn thuế cho dự án đầu tư

Doanh nghiệp có dự án đầu tư cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

• Mẫu 02/GTGT – Tờ khai thuế GTGT.
• Chứng từ góp vốn điều lệ.
• Quyết định thành lập ban quản lý dự án.
• Mẫu 01-1/HT – Danh sách hóa đơn, chứng từ mua vào.
• Hóa đơn, hợp đồng liên quan đến dự án.
• Mẫu 01/ĐNHT – Đề nghị hoàn thuế.
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký đầu tư.
• Giấy phép xây dựng, chứng nhận quyền sử dụng đất (nếu có công trình xây dựng).

Lưu ý: Các trường hợp sau không cần cung cấp hóa đơn bán hàng/xuất khẩu/gia công khi làm hồ sơ hoàn thuế:

1. Xuất khẩu phần mềm theo hình thức điện tử.
2. Xây lắp công trình tại nước ngoài hoặc trong khu phi thuế quan.
3. Cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho doanh nghiệp chế xuất (điện, nước, thực phẩm, văn phòng phẩm…).

3. Thời gian nhận tiền hoàn thuế GTGT

Thời gian để cơ quan thuế ra quyết định hoàn thuế sẽ tùy thuộc vào phương thức kiểm tra:

• Hoàn thuế trước – Kiểm tra sau: 6 ngày làm việc kể từ khi tiếp nhận hồ sơ.
• Kiểm tra trước – Hoàn thuế sau: 40 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ được tiếp nhận đầy đủ.

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, sau khi có quyết định hoàn thuế, Kho bạc Nhà nước sẽ thực hiện hoàn tiền trong vòng 1 ngày làm việc.

Việc hoàn thuế GTGT giúp doanh nghiệp tối ưu tài chính và duy trì hoạt động hiệu quả. Tuy nhiên, để tránh sai sót và đảm bảo nhận lại tiền thuế nhanh chóng, doanh nghiệp cần thực hiện đúng quy trình và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định. Nếu bạn cần hỗ trợ trong quá trình hoàn thuế, Tân Khôi cung cấp dịch vụ trọn gói, giúp doanh nghiệp hoàn thành thủ tục nhanh chóng, chính xác và tuân thủ quy định pháp luật.